外国人投資法人設立手続き提出書類アポスティーユ

外国人投資法人とは？

外国人または外国法人が投資した法人で、1億ウォン以上10%以上同時に満たす場合、外国人投資家登録証を受け取ることができます

すべての業種が外国人投資法人として可能だろうか？

一般的な卸小売、サービス業種は可能ですが、いかなる場合でも不可能な除外業種と一定の要件を満たす場合に可能な制限業種があり、これは実際の事業可否と関係なく目的事項の一部に限る場合も該当します。 宗教団体、環境市民団体、学校、公館および行政、金融業などは除外業種です

穀物栽培業、発電業、航空運送業、放送通信業などは制限業種で、該当省庁の事前許可が必要です

全ての国が外国人投資法人の設立が可能なのか？

大韓民国の外国為替取引制韓国は不可能です。 未修交国(台湾)は可能です

また、1億ウォン以上10%以上満たされない場合は証券取引申告を、1億ウォン以上10%以上満たされた場合は外国人投資申告を行い、申告書が異なるだけで手続きは同じです

設立までどのくらいかかるだろうか？

海外書類ですので、書類の準備は現地事情により最低7日から最大3ヶ月かかります(アメリカの場合は通常3週間)。もちろん現地事情によりもっと時間がかかる場合もあります

書類の準備が長くかかる理由は？

外国の政府その他の権限を有する機関が発行した書類又は公証人（法律に基づく公証人の資格を有する者のみ該当）が公証した外国文書は、在外公館公証法第30条第1項本文による領事館の確認を受けて提出しなければなりませんが、「外国公文書に対する認証の要求を廃止する協約」に加入した国である場合には、その協約で定めるところによりアポスティーユ(Apostille)を発給して提出しなければなりません

アポスティーユとは？

[外国公文書に対する認証の要求を廃止する協約]が2007年7月14日に正式発効することにより、外交部と法務部からアポスティーユを受けた韓国公文書は協約加盟国で現地公文書と同じ効力を認められることになります。

したがって、外国でアポスティーユを受けた文書(公文書または公証を受けた私文書)もまた、韓国で使用できる公文書と同じ効力を持つようになります。 ​ したがって、外国人投資法人関連委任状や登記のための就任承諾書などの書類をアポスティーユを受け取れば、外国人投資申告に必要な手続きに使うことができます。

アポスティーユ加盟国の現況:2022年6月4日現在121カ国加入

大陸	加盟国
アジア、大洋州(21)	ニュージーランド、ニウエ、マーシャル群島、モーリシャス、モンゴル、バヌアツ、ブルネイ、サモア、シンガポール、オーストラリア(オーストラリア),インド,インドネシア,日本、 中国の一部**(マカオ、香港)、クック諸島、タジキスタン、トンガ、パラオ、フィジー、フィリピン、韓国
ヨーロッパ (52)	ギリシャ、オランダ、ノルウェー、デンマーク、ドイツ、ラトビア、ロシア、ルーマニア、ルクセンブルク、リトアニア、リヒテンシュタイン、北マケドニア、モナコ、 モンテネグロ、モルドバ、マルタ、ベルギー、ベラルーシ、ボスニア·ヘルツェゴビナ、ブルガリア、サンマリノ、セルビア、スウェーデン、スイス,スペイン,スロバキア、 スロベニア、アルメニア、アイスランド、アイルランド、アゼルバイジャン、アンドラ、アルバニア、エストニア、イギリス、オーストリア、ウズベキスタン、ウクライナ、 イタリア、ジョージア、チェコ、カザフスタン、コソボ、クロアチア、キルキーズスタン、キプロス、トルコ、ポルトガル、ポーランド、フランス、フィンランド、ハンガリー
北米(1)	米国(グアム、マウリ諸島、サイパン、プエルトリコを含む)
中南米（31）	ガイアナ, グアテマラ, グラナダ, ニカラグア, ドミニカ共和国, ドミニカ連邦, メキシコ, バルバドス, バハマ, ベネズエラ, ベリーズ ,ボリビア , ブラジル 、 セントルシア、セントビンセント、セントキツネビス、スリナム、アルゼンチン、アンティガバーブーダ、エクアドル、エルサルバドル、ホンジュラス、ウルグアイ、チリ、 コスタリカ, コロンビア, トリニダード·トバゴ, パナマ, ペルー, パラグアイ
アフリカ (12)	ナミビア、南アフリカ共和国、リベリア、レソト、マラウイ、ボツワナ、サントメプリンシペ、セーシェル、エスワティーニ,カーボベルデ,ブルンジ,チュニジア
中東（4）	モロッコ、バーレーン、オマーン、イスラエル

外国人投資法人設立

まず設立時には本店の住所、資本金、役員構成、株主構成の内訳が必要です。外国人または外国法人株主1人当たり1億ウォン以上であり、資本金の10%以上、両方の条件を満たしている場合は外国投資法人申告が、そうでない場合は証券取得申告が必要です

いずれも事前申告制であり、申告前に外国から入ってきた資金は出所が不明なため、外国人投資資金として認められません

事前申告時に必要な書類は、法人設立時に主金納入に関する書類と外国株主の包括委任状(投資家本人が直接訪問する場合を除く)が必要であり、外国法人が株主である場合はその法人の株主名簿などが必要です

また、外国法人が株主である場合、資金の不正洗濯防止法(国際法)に基づき、法人の実所有者確認書とその実所有者のパスポート(身分証)を要求しています

外国法人の実所有者確認は大株主の場合のみ該当し、最終大株主が個人または国(自治体)である場合に該当します

外国法人が株主である場合、設立許可証を通じて合法的に設立された法人なのか、定款を通じてその目的の範囲内の事業で国内事業をしようとしているのかを几帳面に検討するため、個人が株主になるより難しいと言えるでしょう。

しかし、大資本を要求したり、外国法人の役職員に恩恵を与えるため、または外国法人が韓国に事業拡張をするためなど、個人より外国法人が投資する場合が多いです。

事前申告が完了したら、指定された銀行に送金してください

外国から資金の海外搬出に厳格な要件を要求しているため、場合によっては送金に相当な時間が必要です

政府レベルで搬出が制限された場合(中国など)や資金流出の疑いがある場合、設立する会社の定款、各種契約書、設立する会社の内訳書などの資料を要求することになります

銀行に送金するほか、直接現金を輸送できます

この場合、入国した空港に資金の目的について明確な申告をし、その申告書と資金を事前申告した銀行に提出すればいいです。

資金申告をする場合、設立する会社名、資本金など抜けていたり誤記された部分があってはならず、銀行の確認を受けずに任意両替したり市中に流通したり使用してもいけません

複数回に分けて輸送した場合、申告書全体と資金全体があればいいので、コピーは認められません

外国人投資法人設立時に提出書類

1.包括委任状

2.株主のパスポートコピー（外国法人の場合、その会社の代表者と大株主の両方）

3.外国法人の場合、その会社の株主名簿(大株主が個人であるまでの株主名簿一切と最終実所有者確認書)

4.外国法人の場合、その会社の設立許可書及び定款

5.設立される法人の代表取締役の住所証明書面

6.設立される法人の役員全員の就任承諾関連書類

7.設立される法人の代表取締役の印鑑申告書類

8.国内法人又は内国人株主がある場合、その当該書類

9.設立される法人の定款(株金納入時に必要)

10.設立される法人の創立総会会議録(株金納入時に必要)

11.設立される法人の株主配分表及び株主名簿(株金納入時に必要)

12.外投法人届出西

13.住金納入申告書

14.住金納入証明書

15.外国書類に対する翻訳本

16.法人印鑑

その他契約書など追加書類がありますが、上記の16種類の書類は基本的に必要になります。

また、外国から来るすべての書類は、上記のとおり

該当国によってアポスティーユまたは領事確認が必要です。

ところで万が一、単に外国法人または外国株主だけの外資系法人もありますが、役員も外国人なら？ それにみんな違う国なら？

台湾、中国、日本、アメリカ、カナダのアポスティーユ、領事確認、印鑑証明書など多国籍なら？

珍しくありませんが、往来が活発なこの頃、このような場合がかなり多いです

特に多国籍企業の役員の場合、国籍と居住国が異なる場合もあれば、法人の所在国籍と代表の国籍が異なる場合もあります。このような場合は、書類の準備にかなり時間がかかります。

一般的な外国為替法人の設立までの手続きは以下の通りです

1. 法人設立事項確認

2. 書類の準備

3. KOTRA事前申告

4. 送金及び送金確認

5. 住金納入証明書の発行

6. 設立登記

設立登記後の手続きは一般法人と同じです。

税務署に事業者登録証を発給してもらい、許可事業がある場合は当該官庁に事業許可を得て通帳を開設すればいいです

通帳は住金納入した銀行に開設し、当該銀行に外国為替法人設立申告証を受領すれば、すべての手続きが完了します

以後、増資または減資または株主変動がある場合、外国為替法人変更申告が必要です

増資または減資または株主変動時に外国為替投資法人の要件を満たさない場合、外国為替投資法人の資格を失うことになることに注意します

100%外国法人株主の場合、些細な内容変更の試みも株主の承認が必要であり、これに伴い時間が長くかかることになるので少なくとも3ヶ月前から書類準備をした方が良いです。